證券時報
胡可
2025-05-02 22:32
4月15日，*ST海越（SH600387，股價2.13元，市值9.97億元，以下簡稱海越能源）發布公告稱，公司及相關方收到浙江證監局的《行政處罰決定書》。
《每日經濟新聞》記者注意到，海越能源及相關方合計被罰超過1200萬元，錯誤使用“總額法”計算營業收入，致2022年半年報存在虛假記載，是其違法事實中的重要一項。
除上述“大罰單”之外，建藝集團（SZ002789，股價7.33元，市值11.70億元）和華設集團（SH603018，股價7.30元，市值49.92億元）董事也各自收到《行政處罰決定書》，前者因為未及時披露“以房抵債”交易事項被罰款150萬元，后者因短線交易可轉債被罰15萬元。
2022年半年度報告有假
去年，海越能源及其控股股東銅川高鑫金融控股有限公司（以下簡稱高鑫金控）被立案調查。
海越能源稱，近日，公司、控股股東及相關責任人收到《行政處罰決定書》。據上述《行政處罰決定書》，海越能源未按規定披露控股股東非經營性資金占用；錯誤使用總額法確認收入，導致海越能源2022年半年度報告存在虛假記載。
海越能源在其申辯材料中提出，對于錯誤使用總額法確認收入事項，系會計準則適用理解偏差，非主觀故意；相關業務真實，無主觀故意虛構業務、虛增收入；出現差錯更正事項后積極整改。基于上述理由等，海越能源請求對其減輕處罰。
浙江證監局表示，不同案件之間的違法事實和情節不同，不具可比性，該局充分考慮了當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度，在法定幅度內確定量罰，量罰適當。
時任副董事長、總經理、董事會秘書曾佳在其申辯材料中，提出其在資金占用事前及事中未審批也不清楚相關事項，且針對案涉事項積極整改，請求對其減輕處罰。
經復核，浙江證監局認為，對于公司未按規定披露資金占用事項，曾佳時任副董事長、總經理、董事會秘書，未對相關事項保持應有的關注，應當承擔責任；對于公司錯誤使用總額法確認收入事項，曾佳未能充分關注案涉業務的會計處理、列報，亦應當承擔責任。
浙江證監局決定，對海越能源責令改正，給予警告，并處以600萬元罰款；對高鑫金控處以300萬元罰款；對時任海越能源董事長、財務總監，高鑫金控董事長、總經理王彬給予警告，并處以250萬元罰款；對曾佳給予警告，并處以80萬元罰款。上述罰款合計1230萬元。
建藝集團收處罰決定書
4月15日，建藝集團發布公告稱，其收到深圳證監局送達的《行政處罰決定書》。
經有關部門查明，由于恒大集團無法償還到期債務，建藝集團與恒大集團子公司開展以房抵債交易，交易金額合計約3906萬元，占公司2021年經審計凈資產的27%。
建藝集團的上述行為屬于相關法律規定應及時披露的事項，但公司未按規定履行信息披露義務。公司經自查，于2023年8月7日予以補充披露。
深圳證監局稱，當事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。
深圳證監局決定：對建藝集團給予警告，并處以150萬元罰款；對時任建藝集團董事長唐亮給予警告，并處以60萬元罰款；對時任建藝集團總經理、董事張有文給予警告，并處以40萬元罰款；對時任建藝集團董事會秘書林振棟給予警告，并處以30萬元罰款。
4月15日，華設集團發布公告稱，其董事收到江蘇證監局下發的《行政處罰決定書》。
經查明，2024年3月29日至2024年4月3日，華設集團董事劉鵬控制使用本人證券賬戶以及配偶王某證券賬戶，累計賣出“華設轉債”約7.3萬張，成交金額約882萬元；累計買入“華設轉債”約3.7萬張，成交金額約456萬元。
江蘇證監局認為，劉鵬的上述行為違反了《證券法》的規定，構成短線交易行為。
當事人劉鵬未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。江蘇證監局決定對劉鵬給予警告，并處以15萬元罰款。
